Một số người tiết kiệm hưu trí Mỹ sẽ không còn có thể thực hiện một khoản đóng góp được giảm thuế
Một khoản giảm thuế phổ biến dưới hình thức khả năng thực hiện những khoản đóng góp gọi là các khoản đóng góp bổ sung (catch-up contribution) cho các kế hoạch tiết kiệm hưu trí 401(k) sẽ biến mất đối với nhiều người Mỹ có thu nhập cao hơn vào cuối năm nay.
Các khoản đóng góp bổ sung liên quan đến một điều khoản trong kế hoạch 401(k) cho phép các cá nhân từ 50 tuổi trở lên đóng góp thêm tiền vào tài khoản tiết kiệm hưu trí của họ. Mục đích của các khoản đóng góp bổ sung này là để cho phép những người lao động lớn tuổi tăng tốc các khoản tiết kiệm hưu trí của họ trong những năm trước khi họ về hưu.
Năm nay, những người lao động đủ điều kiện từ 50 tuổi trở lên có thể bỏ thêm 7,500 USD vào tài khoản 401(k) của họ, với tổng số tiền là 30,000 USD. Nhưng bắt đầu từ năm tới, những thay đổi sẽ giới hạn về khả năng đủ điều kiện đối với những người có thu nhập cao hơn.
Thay đổi đối với các khoản đóng góp bổ sung
Đạo luật SECURE 2.0, do Quốc hội thông qua hồi cuối năm ngoái (2022) và được Tổng thống Joe Biden ký thành luật, đã thay đổi các quy tắc kể trên.
Cụ thể, những người có thu nhập hơn 145,000 USD trong năm trước sẽ không thể thực hiện các khoản đóng góp bổ sung vào tài khoản 401(k) của họ nữa. Thay vào đó, họ sẽ chỉ có thể chuyển số tiền đó vào các tài khoản hưu trí cá nhân sau thuế Roth IRA.
Ý nghĩa của sự thay đổi này là những người Mỹ có thu nhập cao hơn cuối cùng sẽ phải trả thuế cho các khoản đóng góp bổ sung của họ, trong những năm mà họ thường ở trong một khung thuế cao hơn so với khi họ đã về hưu.
Các tài khoản 401(k) truyền thống được tài trợ bằng thu nhập trước thuế, và các khoản rút tiền sẽ bị đánh thuế khi người tiết kiệm bắt đầu về hưu. Ngược lại, các tài khoản Roth IRA được tài trợ bằng những đồng tiền sau thuế, với các khoản rút tiền sau này được miễn thuế.
Yêu cầu trì hoãn
Một số chủ doanh nghiệp, nhà cung cấp chương trình hưu trí, và những người khác đã yêu cầu Quốc hội trì hoãn việc thực hiện quy tắc mới — vốn hạn chế khả năng đủ điều kiện thực hiện các khoản đóng góp bổ sung 401(k) cho những người có thu nhập cao hơn.
Trong một bức thư ngày 29/06 gửi tới Ủy ban Tài chính và Thuế vụ Hạ viện, một liên minh gồm hơn 100 bên ký kết — trong đó có Charles Schwab, Hiệp hội Quốc gia các Nhà quản lý Hưu trí Tiểu bang, và Verizon — đã kêu gọi hoãn việc thi hành quy tắc mới cho việc thực hiện đóng góp bổ sung cho tài khoản Roth IRA sang hai năm sau.
Bức thư trích dẫn việc nhiều trong số các bên ký kết không có khả năng điều chỉnh hệ thống của họ để bảo đảm rằng các khoản đóng góp bổ sung sẽ được thực hiện trên cơ sở Roth IRA đối với những người có thu nhập hơn 145,000 USD trong năm trước.
Các bên ký kết viết, “Trừ phi sự cứu trợ cho việc chuyển tiếp được chấp thuận càng sớm càng tốt, nếu không thì nhiều người tham gia chương trình hưu trí sẽ mất khả năng thực hiện các khoản đóng góp bổ sung vào cuối năm nay.”
“Đối với nhiều kế hoạch trong số này, trừ phi yêu cầu này được hoãn lại rất nhanh (tức là ngay trong mùa hè này), thì cách duy nhất để tuân thủ là loại bỏ toàn bộ các khoản đóng góp bổ sung cho năm 2024.”
Lý do là, phần lớn các bên ký kết thiếu các thỏa thuận phối hợp lưu trữ hồ sơ kế hoạch hưu trí trong hệ thống trả lương (để xác định xem ai kiếm được hơn 145,000 USD trong năm trước).
Các bên ký kết viết, “Những tình huống này đặt ra một danh sách dài các trở ngại khác đối với nhiều kế hoạch, gồm có những thách thức trong việc thêm yếu tố về Roth và truyền đạt nội dung đó tới những người tham gia, cũng như những thách thức đặc biệt đối với các chính phủ tiểu bang và địa phương và các kế hoạch thương lượng tập thể.”
Lời kêu gọi đề nghị Quốc hội thông qua luật quy định thời gian trì hoãn hai năm để cho phép các chủ doanh nghiệp và nhà cung cấp kế hoạch hưu trí điều chỉnh hệ thống của họ. Tuy nhiên, nếu không đạt được hành động của Quốc hội, thì những người ký kết nói rằng IRS và Bộ Ngân khố có thẩm quyền đơn phương cung cấp sự cứu trợ được yêu cầu.
Ví dụ: IRS có thể thông báo rằng sở sẽ không tìm kiếm bất kỳ hình phạt hoặc biện pháp trừng phạt nào đối với việc không tuân thủ quy tắc thực hiện đóng góp bổ sung cho tài khoản hưu trí cá nhân sau thuế Roth IRA trước ngày 01/01/2026.
Bộ Ngân khố đã không phúc đáp ngay lập tức yêu cầu bình luận về việc liệu họ có đang xem xét hành động đơn phương để cho phép trì hoãn hai năm như yêu cầu của các nhóm hay không.
Các thay đổi khác trong SECURE 2.0
Luật SECURE 2.0 cũng đề ra một số thay đổi khác.
Luật này đã thay đổi độ tuổi mà người dân được yêu cầu bắt đầu nhận các khoản phân phối tối thiểu từ tài khoản hưu trí của họ. Theo Đạo luật SECURE 2.0, tuổi phân phối tối thiểu mới là 73 đối với những người bước sang tuổi 72 sau ngày 31/12/2022 và 75 đối với những người bước sang tuổi 74 sau ngày 31/12/2033.
Tuy nhiên, nếu ai đó đã đủ tiêu chuẩn nhận khoản phân phối đầu tiên từ tài khoản lương hưu trước ngày 01/04/2023, thì những thay đổi này sẽ không ảnh hưởng đến họ. Đạo luật cũng đã giảm hình phạt đối với việc không nhận khoản phân phối theo yêu cầu xuống 25% từ mức 50%, bắt đầu từ ngày 29/12/2022.
Đạo luật SECURE 2.0 cũng cho phép chủ doanh nghiệp tính các khoản trả nợ sinh viên đủ tiêu chuẩn là khoản đóng góp của người lao động vào kế hoạch hưu trí, kể cả khi người lao động ấy không đóng góp thường xuyên. Quy định này cho phép chủ doanh nghiệp kết hợp các khoản trả nợ sinh viên này với các khoản đóng góp cho kế hoạch hưu trí.
Theo Đạo luật SECURE 2.0, giờ đây các cá nhân có thể rút tối đa 1,000 USD từ tài khoản hưu trí của họ cho các chi phí khẩn cấp cá nhân tức thời và không lường trước được. Người quản lý kế hoạch hưu trí dựa vào chứng nhận của người lao động rằng trường hợp khẩn cấp đáp ứng các tiêu chí bắt buộc để rút tiền.
Vân Du biên dịch
Quý vị tham khảo bản gốc từ The Epoch Times
